Estate planning, een introductie

11-06 06:03 | bron: AccountancyWorld

HILVERSUM - Estate planning is een vakgebied dat volop in ontwikkeling is. Het leuke aan estate planning is dat het werkterrein niet alleen voor fiscalisten is. Veel verschillende beroepsgroepen doen aan estate planning, bijvoorbeeld notariaten, banken, financieel en vermogensplanners en accountants. Samenwerking met professionals is een must. Al is het maar omdat er bijna altijd een testament aangepast of opgesteld moet worden en dat is voorbehouden aan notarissen. Maar het is bovenal prettig om te sparren, omdat het een zeer breed vakgebied is. Notarissen beoordelen in de regel vooral juridisch. Als fiscalist ben je geneigd je te richten op fiscale optimalisatie.

Aandachtspunten bij een goed advies

In een goed estate-planningsadvies moet de fiscaliteit niet leidend zijn. Misschien een teleurstelling voor de studenten fiscaal recht, maar niet getreurd: het fiscaal recht komt volop aan bod, en niet alleen op het gebied van erfbelasting. Aandachtspunten bij een goed advies zijn met name:

1. De langstlevende partner dient verzorgd achter te blijven.
2. Moeten kinderen wel of niet gelijk behandeld worden?
     a.    Onterving
     ​b.    Legitieme massa
     c.    Kleinkinderen
     d.    Beoordeel per kind/kleinkind of juist per staak

3.    Is er sprake van een samengesteld gezin, stiefkinderen en dergelijke?
4.    Wat is de gewenste bestemming van het vermogen en de afzonderlijke vermogensbestanddelen (denk aan bedrijfsvermogen)?
5.    Wat is een gewenst tijdstip van overdracht: bij overlijden of eerder?

Deze aandachtspunten leiden onder meer tot de volgende aspecten waar je mee te maken krijgt:

1.    Wettelijk erfrecht, testament en mogelijkheden tot besparing van erfbelasting bij het goede testament
2.    Huwelijksvermogensrecht, huwelijksvoorwaarden en mogelijkheden tot besparing op erfbelasting bij wijziging hiervan
3.    Mogelijkheden qua schenking, en de eventueel te realiseren besparing van erfbelasting
4.    Het (familie)bedrijf, de bv:
        a.    Zeggenschap
        b.    Herstructurering
        c.    Betaalbaarheid/liquiditeit
        d.    Vennootschapsbelasting, AB-heffing, BOR 
5.    Bedrijfsonroerend goed
        a.    In de bv
        b.    Privé
        c.    Overdrachtsbelasting, vennootschapsbelasting, inkomstenbelasting en wellicht btw
6.    Onroerendgoed-portefeuille
        a.    Is er sprake van een materiële onderneming?
        b.    Is de BOR van toepassing?
        c.    Wil je na vererving of schenking de onroerende zaken bijeenhouden of juist splitsen?
7.    De eigen woning
        a.    Is overdracht bij leven wenselijk?
8.    De onderneming in de inkomstenbelasting
9.    Pensioen, lijfrente en ODV (oudedagsverplichting)
10.    Voor veel ouderen geldt vaak nog de aanvullende wens dat niet alles naar een eventuele zorginstelling gaat
11.    Goede doelen

Ik ga jullie komende tijd meenemen in dit mooie vakgebied en telkens een onderdeel toelichten. Zo krijgen jullie een goed beeld van wat er allemaal komt kijken bij estate planning en waarom een goede kennis van fiscaliteit, financieel inzicht, het kunnen lezen en interpreteren van jaarstukken en basiskennis personen- en familierecht hier essentieel is. Ik zal de informatie putten uit mijn eigen praktijkervaring en tevens de actualiteit zoals jurisprudentie, wetswijzigingen of krantenartikelen hierin betrekken. De volgorde van de onderwerpen is daarom mede afhankelijk van wat in die periode langs is gekomen.

Ik verheug me erop en wens jullie veel leesplezier.
 

100x100-caroline-gerressen-square.jpg

Door: W.M. (Caroline) Gerressen RB
Eigenaar van FISQ Financieel Architecten en docent bij Markus Verbeek Praehep

 

Bron: Markus Verbeek Praehep - partner AccountancyWorld





Uw nieuws hier? neem dan contact met ons op

Geef een reactie
Je moet inloggen om te kunnen reageren.
Heb je nog geen account, maak dan een account aan


Laatste nieuws
11 jun NBA Opleidingen start weer met fysieke bijeenkomsten
11 jun CPB-directeur: Nederland moet bitcoin en andere cryptomunten verbieden
11 jun Aantal verdachte financiële transacties nam vorig jaar flink toe
11 jun Benchmark Kantoorcijfers 2021 van start
11 jun 9 tips om je kantoor nog efficiënter te maken
11 jun Estate planning, een introductie
10 jun (Voormalig) bestuursleden NBA ontvangen tuchtklacht oud-directeur
10 jun KPMG onderzoekt bitcoinblunder
10 jun UWV verwacht herstel van de arbeidsmarkt in de loop van 2021 en 2022
10 jun Autorisatieflow automatiseren? Let op de effectiviteit van je proces
10 jun Checklist voor kantoren die meer willen adviseren
09 jun Mkb-accountants: belangrijk elkaar weten te vinden
09 jun Update NBA-voorbeeldteksten: assurance-rapport bij icbe-fusie
09 jun El Salvador eerste land dat bitcoin accepteert als wettig betaalmiddel
09 jun PE-registratie 2020: U heeft nog t/m 30 juni 2021
09 jun Veelgestelde vraag: cliëntonderzoek en de nieuwe Wwft bij eenvoudige belastingaangifte en aangifte erfbelasting
09 jun Crowdfunding: hoe meer zielen, hoe meer vreugde
08 jun Finovion kiest voor cloudplatform van Visionplanner
08 jun Rusland zegt belastingverdrag met Nederland op
08 jun Omzetstijging ABAB Accountants en Adviseurs in 2020
08 jun 5 tips voor direct een impactvoller gesprek over de jaarrekening
08 jun Nooit meer kwartaalstress: Hoe je als accountant definitief afrekent met piekdrukte
08 jun In 5 stappen naar proactief adviseren
08 jun Sterker uit een digitale transformatie: Zo bouw je onderscheidend vermogen
07 jun Gesprekken gaande over kwijtschelding coronaschulden ondernemers
Poll
Binnen 5 jaar is Robotic Accounting de standaard
Het Accountancyworld netwerk
Accountancyworld verbindt professionals uit de Finance met elkaar. Word ook onderdeel van Accountancyworld!
Spotlight
Advertentie
uw banner hier?