Veelgestelde vraag: cliëntonderzoek en de nieuwe Wwft bij eenvoudige belastingaangifte en aangifte erfbelasting

27-03 06:05 | bron: AccountancyWorld

DEN HAAG - Bij de servicedesk Novak DIRECT komt met enige regelmaat de vraag of onder de nieuwe Wwft cliëntonderzoek dient plaats te vinden indien voor een particulier een eenvoudige belastingaangifte en/of aangifte erfbelasting wordt verzorgd. Onder de oude Wwft gold hiervoor een vrijstelling. Met de nieuwe Wwft is deze vrijstelling vervallen.

Tot 25 juli 2018 konden instellingen bij eenvoudige IB-aangiften het cliëntenonderzoek achterwege laten. Daarbij ging het om aangiftes IB, waarbij de belastingplichtige geen belastbare winst uit onderneming genoot, geen belastbaar resultaat uit overige werkzaamheden had, geen aanmerkelijk belang had en geen voordeel uit sparen en beleggen. Doordat de vrijstelling is vervallen, moet nu ook voor dit type cliënten cliëntenonderzoek worden uitgevoerd. Dit geldt ook voor reeds bestaande cliënten.

Ook voor aangiften in het kader van de Successiewet 1956 gold een vrijstelling voor het cliëntenonderzoek. Die vrijstelling is nu vervallen, zodat vanaf 25 juli 2018 bij aangiften schenkbelasting en erfbelasting cliëntenonderzoek moet worden uitgevoerd.

Naar de mening van de beroepsorganisaties kan voor aangiften waarvoor voorheen een vrijstelling voor het cliëntenonderzoek gold, worden gesteld dat deze onder het vereenvoudigd  cliëntenonderzoek vallen, tenzij er omstandigheden zijn die op verhoogd risico wijzen.

Indien u het Novak Kwaliteitssysteem gebruikt, heeft u eind vorig jaar een update ontvangen waarmee u de nieuwe Wwft binnen uw kantoor kunt implementeren. In de ‘Instructie cliëntonderzoek risicoprofiel’ wordt beschreven welke werkzaamheden u dient uit te voeren bij een vereenvoudigd cliëntonderzoek. Het cliëntonderzoek legt u vervolgens vast met behulp van het bijbehorende ‘Model cliëntonderzoek risicoprofiel’.

Maakt u nog geen gebruik van het Novak Kwaliteitssysteem?
Met het Novak Kwaliteitssysteem implementeert u binnen een handomdraai (nieuwe) wet- en regelgeving die voor uw praktijk van toepassing zijn. Wilt u gratis kennis maken met het Novak Kwaliteitssysteem? Dat kan met onze online demo. Tijdens deze demo krijgt u in ongeveer 30 minuten een indruk van de werking van het Kwaliteitssysteem en de digitale omgeving (Scienta) waarin het is opgenomen. Maak nu een afspraak voor een gratis demo. Wij nemen dan spoedig contact met u op.





Uw nieuws hier? neem dan contact met ons op

Geef een reactie
Je moet inloggen om te kunnen reageren.
Heb je nog geen account, maak dan een account aan


Laatste nieuws
08 apr Wwft-Keukentafel Webinar met Bouwe Algra
08 apr UWV ontvangt 50.000 aanvragen voor loonkostenregeling
08 apr NBA HELPT Podcast (aflevering 8)
08 apr Definitieve versie van de RGS Taxonomie 3.2 gepubliceerd
08 apr De accountancykantoren zijn in beweging. Hier 5 redenen om ook te automatiseren
08 apr Wat kan Visionplanner meer dan een dashboardingpakket?
08 apr 10 tips omtrent het Coronavirus & Pensioen
07 apr Nieuw rapport: Digitaal dossierbeheer en auditfuncties
07 apr Visma neemt Visionplanner over
07 apr UWV ontvangt op eerste dag 35.000 aanmeldingen voor noodmaatregel
07 apr Impact coronavirus op het continuïteitsbeginsel in jaarrekeningen
07 apr Zijn mijn klanten goede ambassadeurs?
07 apr 16 en 17 juni: 2-daagse Masterclass MKS Bedrijfsadviseur (18PE)
07 apr 5 voordelen van de Virtual Classroom | Markus Verbeek Praehep
06 apr Britse toezichthouder geeft boetes aan KPMG en controlepartner
Het Accountancyworld netwerk
Accountancyworld verbindt professionals uit de Finance met elkaar. Word ook onderdeel van Accountancyworld!
Spotlight
Advertentie
uw banner hier?