NBA vraagt om werkbare regels voor accountants

De Europese anti-witwasautoriteit AMLA werkt aan nieuwe richtlijnen voor de doorlopende monitoring van cliënten. De Koninklijke Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) is positief over de aandacht voor proportionaliteit en de risicogebaseerde aanpak. Wel vraagt de NBA om meer aandacht voor de specifieke praktijk van accountants en andere niet-financiële instellingen.

De conceptrichtlijnen lijken op verschillende punten sterk gebaseerd op de werkwijze van banken en andere financiële instellingen. De praktijk van accountants is anders. Accountants hebben vaak geen volledig inzicht in transacties en beschikken niet over dezelfde data als financiële instellingen. Accountants monitoren cliënten vooral via cliëntencontact, werkzaamheden voor de klant en het daarbij behorende professioneel-kritische oordeel. De NBA vraagt AMLA daarom om de specifieke positie van accountants en andere niet-financiële instellingen duidelijker te erkennen.

De conceptrichtlijnen stellen ook uitgebreide eisen voor governance, documentatie, controles en databeheer. Vooral voor kleinere kantoren kan dit leiden tot extra administratieve lasten en hogere kosten. Het is de vraag of deze extra inspanningen ook leiden tot het opsporen van meer witwasrisico's.

De NBA pleit daarom voor een meer praktijkgerichte benadering, waarbij effectieve risico-identificatie centraal staat en professioneel oordeel een belangrijke rol blijft spelen. Zo dragen de richtlijnen bij aan een sterke aanpak van witwassen, zonder onnodige regeldruk voor accountantskantoren.