Box 3 verandert ben jij klaar voor 2028?

De komende jaren vormen een kantelpunt in de fiscale behandeling van particulier vermogen. Terwijl we tot en met 2027 nog werken met het forfaitaire stelsel in Box 3, staat vanaf 1 januari 2028 de Wet werkelijk rendement box 3 voor de deur. Dat lijkt nog ver weg, maar de keuzes die klanten nú maken – over WOZ‑waarden, waardestijgingen en de positie van overig vastgoed – hebben directe gevolgen voor hun belastingdruk in verschillende heffingen.
 
Onder het huidige systeem is een lage WOZ‑waarde vaak gunstig: een lagere grondslag betekent minder forfaitair rendement. Maar vanaf 2028 wordt diezelfde waarde de startwaarde voor het nieuwe stelsel. Een hogere of lagere waardering kan dan juist leiden tot een heel ander fiscaal resultaat, zeker omdat meerwaarde bij verkoop straks wordt belast. Daar tussendoor loopt de tegenbewijsregeling, waarin waardeveranderingen in 2025, 2026 en 2027 een rol spelen bij het bepalen van het werkelijk rendement.
 
Kortom: de fiscale strategie verschuift, en accountants moeten hun klanten tijdig voorbereiden op deze nieuwe realiteit.
 
Tijdens de aankomende VTO’s van Novak Opleidingen gaan we onder andere in op bovenstaande regelingen en lichten we toe hoe je klanten hierin begeleiden. Daarnaast komen fiscale en accountancy actualiteiten voorbij, zoals de nieuwe Zelfstandigenwet en NVKM / SKM. De VTO’s vinden plaats op de volgende locaties.

•             Tilburg – 7 mei
•             Ridderkerk – 13 mei
•             Hoofddorp – 19 mei
•             Zwolle – 20 mei
•             Vianen – 28 mei

Bekijk meer informatie en meld je aan

Bron: Novak - partner AccountancyWorld